扶養親屬節稅 別客氣

■劉菁菁
問:先生當納稅義務人,可以明正言順申報岳父母為扶養親屬?
難度:★★
開始報稅了,不妨藉本週末母親節,家人團聚,順便來個按圖索驥,來個扶養親屬最佳分配,用省下來的稅款當做下次聚餐的費用,不賺白不賺。
這個時節,要想省稅,最好的方式是多申報幾個符合資格的受扶養親屬,而檢視方式不難,以自己 (含配偶)為中心畫個九宮格,向外延伸,再一一檢視扶養條件是否相符。
【2004/05/06 星期四 民生報/A11版/理財熱線】

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選擇房貸 精打細算不吃虧

同時搭配固定、指數利率雙額度 既可鎖定利率又享有低利 將成市場主流
【記者胡吉中/台北報導】
美國聯準會主席葛林斯班最近幾次談話暗示,市場利率將調整,這種走勢未明,對採用固定或指數型房貸的消費者,造成不少的困擾,專家建議,同時搭配固定、指數利率雙額度,是一種新的潮流趨勢。
隨著景氣復甦,今年以來市場利率普遍醞釀調升,但大選後政治上不安的氣氛,使未來利率走勢再增不確定性,究竟此時選擇指數型、還是固定利率型房貸比較划算,讓不少消費者大傷腦筋。
【2004/05/06 星期四 經濟日報/25版/金融保險】

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風險 報酬 節稅 投資理財金三角

■陳瑋芝(渣打銀行優先理財暨分行總監)
又到報稅季節,對投資人來說,每當此時總要趁機檢視過去一年的投資狀況,再計算出各項投資工具應繳的稅額。除了風險、報酬率之外,往往這時候才將節稅納入理財考量的條件。
很多較為保守的投資人習慣以定存處理金錢,主要是擔心投資蝕本的問題;其實還有很多節稅工具的投資風險很低,保障也不比定存低。例如公債附買回(RP)的年報酬率約2%,銀行可轉讓定期存單(NCD)、短期票券附買回交易,都具有投資風險低的好處,同時這幾種交易工具的利息收入都採取20%分離課稅,不須併入個人綜合所得稅中的27萬元利息免稅額計算,是保守的定存族可以考量的節稅投資標的。
【2004/05/04 星期二 聯合報/C3版/理財】

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個人所得稅節稅之道

■何淑敏
5月是一年一度的報稅月,提前準備個人報稅事宜,充分掌握個人收入與得扣除項目情形,是展開個人所得稅節稅的首部曲。本文謹就有助於年度申報個人綜合所得稅的節稅事項,舉其犖犖大者如下:
一、 申報應注意事項:
申報書申報期限為5月1日至5月31日,無延期申報適用,可就網際網路、二維條碼、人工填寫三種方式擇一完成。如有退稅,採用網際網路及二維條碼申報,始可優於人工申報退稅案件。
【2004/05/04 星期二 經濟日報/11版/稅務法務】

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大戶節稅 掌握三大關鍵

由課稅所得總額、免稅額及扣除額 創造減稅空間
【記者葉慧心/台北報導】
邁入5月所得稅申報季節,許多人開始為繁瑣的申報細節或方式傷透腦筋,尤其是高資產人士更是為了如何節省稅負而傷神。翔博會計師事務所負責人陳珮琪建議,輕鬆節省所得稅要掌握三大關鍵-課稅所得總額、免稅額及扣除額,從這三大關鍵來創造減稅空間。
國泰金控旗下國泰世華銀行最近針對貴賓提供全方位稅務規劃服務,請專家教客戶如何節稅省錢。國泰金融集團每年都會整合旗下子公司各項資源,推出所得稅申報服務活動,今年並利用廣大通路優勢,在全省營業據點及農漁會、學校、公司行號等,共設置196個服務站,由專業理財諮詢顧問提供全方位稅務諮詢服務,此外,國泰世華銀今年也展開VIP貴賓稅務講座。
【2004/05/04 星期二 經濟日報/18版/理財】

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夫妻誰合適當納稅義務人?

又要報稅了,年年報稅,你的報稅智商到底如何?趁著報稅熱季,來個大檢驗。
問:沒有收入的家庭主婦,能不能當納稅義務人?(答案在文末)
難度★★★
今年申報92年度綜所稅對夫妻報稅有一重要新規定,就是夫妻合併申報,不再限制非是「配偶」薪資才可分開計算,改為本人或是配偶的薪資都可申報分開計稅。

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掌握刷卡報稅最佳時點

【記者單小懿/報導】
信用卡繳稅只要懂得掌握最佳「報稅時點」,包你多賺些時間、空間,繳稅繳得更輕鬆。
信用卡報稅第一步,當然是比較皮夾裡的信用卡,各家發卡銀行所提供的手續費和其他服務到底有多好。其實這種選擇見仁見智,好比有手續費的信用卡通常紅利積點沒上限,但無手續費的信用卡卻有所限制;另外分期付款的手續費率也家家不同,持卡人須詳細比較之後,再選擇最滿意的一家。

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網路報稅 安全受考驗? 財部:安啦

記者盧志高、劉菁菁/報導
郵局電腦系統遭「殺手」病毒感染,國內報稅系統也可能遭駭客入侵嗎?財政部昨天明確表示,不論是納稅人的課稅資料或報稅網站,都具有充分的防護能力,課稅及申報資料的安全性,無庸置疑,請納稅人放心。
財政部官員指出,截至昨天中午為止,今年的網路報稅件數已經超過7000件,稅捐單位初估,昨天臨櫃受理的綜所稅人工申報件數,也高於去年的數量,各地國稅局就湧入了想早日退稅的民眾;全國稅收最多的北市大安分局服務課指出,今年較特別的是申請所得資料民眾明顯比往年多,單單該分局全日約有3000件以上的申請件。
【2004/05/04 星期二 民生報/A9版/理財熱線】

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電子保單 國壽蓄勢待發

完成線上核發機制 只等財部拍板即可啟動
【記者葉慧心/台北報導】
E化時代,保險電子商務市場商機浮現,電子保單業務也蓄勢待發。壽險業龍頭國泰人壽經過近三年研究籌備,現已優先完成線上核發電子保單機制,只待財政部公告相關作業規範後,即可啟動實施,搶佔電子保單市場。
未來消費者利用網路投保後,很快就可以收到保險公司核發的電子保單,投保作業更為便捷、效率。
財政部去年12月核定公佈「保險業管理辦法」相關條文,准許保險公司所簽發的保險單或暫保單,得以電子文件方式為之。保險司今年3月間研商推動保險電子商務事宜。
【2004/05/05 星期三 經濟日報/18版/理財】

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投資型保單 不再黑箱作業

財部規定業者應揭示各項明細
【記者盧志高/報導】
民眾買投資型保單,過程將更透明化。財政部昨天發佈投資型保險資訊揭露應遵循事項,除相關投資風險警語外,更嚴格規定業者應充分揭示各種費用明細、選擇投資標的的理由及變更標準等。
另外,除要保書另有約定外,保險公司每季應主動通知要保人保單價值,包括投資組合現況、本期單位數異動情形、已扣除的各項費用明細等。而保險公司每年更應附帶報告有關投資標的的淨投資報酬率、投資及收費明細、投資目標或經理人的異動等。

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