作者：王友倫 新局企管網執行長
公司明明有賺錢啊，怎麼現金愈來愈少？一點都不奇怪啊，公司為了拼業績，將產品售價都調降了，這樣一來，雖然衝高了營業額，但是毛利愈來愈低，應收帳款和存貨也跟著增加，因此公司的現金當然愈來愈少。然而，聰明的公司可以採取許多做法來留住現金，並繼續追求進一步的成長。
From：EASY企管報
- 催收帳款
- 緊縮授信
- 退還不必要的存貨
- 延長付款期限
- 淘汰低毛利的顧客
- 推行預購
- 接受信用卡付款
- 使用公司信用卡
- 推銷高毛利產品
- 提高售價
- 建立即時製造系統
- 建立物料規劃系統
- 將業務外包
- 減少資本支出
- 規劃較低度成長
做生意總是需要周轉的，營運資金主要分為應收帳款、應付帳款與存貨三個部分，在公司的業務成長時，往往伴隨著應收帳款與存貨的增加，自然也就跟著消耗掉現金。現金就像是企業的血液，現金對於企業，就像血液對於人體，只有血液充足且流動順暢，人體才會健康。雖然在快速成長的公司，常會遭遇到現金不足的問題，但也不是沒有方法，可以讓企業創造出更多的現金。
第一個方法是催收帳款，將別的公司欠我們的錢趕緊收回來。許多公司的業務很會賣東西，卻不擅於將錢收回來，造成公司的現金短缺，因此公司應該有一些辦法，鼓勵業務人員將帳款迅速收回來，例如將出貨後30天付款，改為出貨後10天付款。如果因為市場競爭激烈，同業都提供比較長的帳期，可行的辦法是提供現金折扣，交換比較短的付款期限。
第二個方法是緊縮授信，將授信的對象限定於少數高品質的顧客，其他的顧客儘量採取現金買賣，藉以減少帳期過長的不良應收帳款。採行對某些顧客緊縮授信、停止授信，或對拖欠貨款的顧客暫停出貨，可能會對業績成長造成影響，但是藉此來過濾高風險的顧客，也是不錯的做法。
第三個方法是退還不必要的存貨，定期檢查庫存，將沒有立即生產需求的物料賣回給供應商。雖然這個辦法可能會付出一些代價，供應商可能會要求20％以上的購回折扣，而且支付的方法也許不是現金，而是下次進貨時的折讓，但對於物料的市場價值變動很快的物品，例如電腦零件等，這樣的做法還是值得的，因為與其留著不用的存貨，還不如換取一些現金回來。
第四個方法是延長付款期限，應付帳款可以成為公司現金的另一個來源，選擇特定供應商延長付款日期，可讓公司多出一些現金來應付短期周轉。公司可以要求採購人員與供應商談判新的付款條件，選擇條件較好的供應商，必要時，可以更大的採購量或是較高的價格來換取較長的付款日期。
