由課稅所得總額、免稅額及扣除額 創造減稅空間
【記者葉慧心／台北報導】
邁入5月所得稅申報季節，許多人開始為繁瑣的申報細節或方式傷透腦筋，尤其是高資產人士更是為了如何節省稅負而傷神。翔博會計師事務所負責人陳珮琪建議，輕鬆節省所得稅要掌握三大關鍵－課稅所得總額、免稅額及扣除額，從這三大關鍵來創造減稅空間。
國泰金控旗下國泰世華銀行最近針對貴賓提供全方位稅務規劃服務，請專家教客戶如何節稅省錢。國泰金融集團每年都會整合旗下子公司各項資源，推出所得稅申報服務活動，今年並利用廣大通路優勢，在全省營業據點及農漁會、學校、公司行號等，共設置196個服務站，由專業理財諮詢顧問提供全方位稅務諮詢服務，此外，國泰世華銀今年也展開VIP貴賓稅務講座。
【2004/05/04 星期二 經濟日報/18版/理財】
節稅規劃是財富管理最重要的一環，配合繳稅季節到來，國泰世華銀最近聘請個人稅務專家陳珮琪會計師，特別針對高資產客戶合法節稅模式及相關稅務問題為解析，邀請國泰世華銀貴賓客戶參加。
陳珮琪以「輕鬆節稅 聰明致富」為主題，用淺顯易懂的實例說明及專業精闢的解釋分析，讓貴賓清楚瞭解合法節稅的正確方向。她表示，輕鬆節省所得稅要掌握三大關鍵－課稅所得總額、免稅額及扣除額，由這三大關鍵來創造減稅空間，例如：藉由投資海外共同基金來降低應稅所得，列報扶養親屬增加免稅額，以及平日勤於收集相關醫藥費或保險費等單據來善用列舉扣除額等。
高資產人士最關切的財富移轉所產生的稅負問題，陳珮琪以「生命週期」來說明贈與稅及遺產稅的規劃重點，她特別提醒民眾，雖然所得稅課徵是採「屬地主義」，但贈與稅及遺產稅的課徵卻是採「屬人主義」，糾正一般人透過海外帳戶來規避遺贈稅的錯誤觀念。
在節稅工具方面，陳珮琪表示，信託是高資產人士最佳節稅規劃工具，加上現今一般銀行都有提供個人信託服務，不僅可根據不同財務需求量身訂做，既合法又安全，真正符合「稅稅平安、減除負擔」的另類理財目標。
